Bokföra tjänsteresa enskild firma
Hem / Ekonomi & Finanser / Bokföra tjänsteresa enskild firma
Då används Skatteverkets särskilda lista över utlandstraktamenten.
Notera att om du fått måltider betalda av uppdragsgivare eller andra, måste beloppet reduceras enligt gällande regler.
Skillnader mellan enskild firma och aktiebolag
Det är viktigt att särskilja hur traktamente hanteras beroende på bolagsform. Ett bokföringsprogram kan dock underlätta processen.
Vad händer om jag missar att bokföra?
Om du inte sköter din bokföring korrekt kan du få problem vid revision och riskera böter eller skattetillägg.
Hur länge måste jag spara bokföringsunderlag?
Enligt lag ska alla bokföringshandlingar sparas i minst sju år.
Fler vanliga frågor kring acconomy, fakturering, bokföring och offerter hittar du här!
Kom igång med bokföringen idag!
Vill du få full kontroll över ekonomin i din enskilda firma?
Se Skatteverkets tabeller för detta.
Kostnadsersättningar för traktamente till delägare som inte är anställda klassificeras normalt som övriga externa kostnader och bokförs som kost och logi.
Sök på Kost och logi i Sverige eller Kost och logi i utlandet i Bokios moderna bokföring beroende på vart tjänsteresan ägt rum.
I detta fall är kvittot uppladdat som ett utlägg och kommer bokföras mot konto 2890 (Övriga kortfristiga skulder).
Traktamente hanteras bäst genom att lägga till det på den anställdes lön.
Grundregeln är alltid att ett företag endast får avdrag för kostnader som läggs ner för att företaget ska få inkomster. I sådana fall kan man ha rätt till traktamente. Det kan exempelvis röra sig om konto 7321 – Skattefria traktamenten Sverige.
Exempel på bokföring:
- Debet: 7321 Skattefria traktamenten – 240 kr
- Kredit: 2013 Egna uttag (motsvarande belopp)
Det innebär att egenföretagaren helt enkelt gör ett uttag ur företaget som kompenserar för de ökade omkostnaderna i samband med tjänsteresan.
Belopp och schablonvärden för traktamente
Traktamentesbeloppen fastställs årligen av Skatteverket.
Bokslut och deklaration
- Vid årsskiftet ska du sammanställa årets bokföring
- Lämna in NE-bilagan tillsammans med din inkomstdeklaration
Smarta digitala verktyg för bokföring
Att sköta bokföringen själv behöver inte vara krångligt. Även måltidskostnader kan bekostas av arbetsgivaren. I stället gör du avdrag i deklarationen och/eller bokför ökade levnadskostnader i din redovisning.
Måste jag övernatta för att få rätt till traktamente?
Ja, en grundregel för att få göra avdrag för traktamente är att du måste ha övernattat på annan ort.
Dessutom underlättar en god bokföring vid deklaration och momsredovisning.
Två bokföringsmetoder: Kontantmetoden och Faktureringsmetoden
Som enskild näringsidkare kan du välja mellan två olika bokföringsmetoder:
- Kontantmetoden: Inkomster och utgifter bokförs när betalningen sker.
- Faktureringsmetoden: Alla fakturor bokförs direkt när de skickas eller tas emot, oavsett när betalningen sker.
Om din omsättning är under 3 miljoner kronor per år kan du använda kontantmetoden, vilket ofta är enklare för små företag.
Steg för steg: Så bokför du en enskild firma
1.Samla alla underlag
- Fakturor (både utgående och inkommande)
- Kvittounderlag
- Banktransaktioner
I stället gör du ett avdrag i deklarationen för ökade levnadskostnader i samband med tillfälliga tjänsteresor.
Får jag ta upp det i boköringen?
Detta och liknande fall är lite svåra att ta ställning till. Man får alltså ta hänsyn till varje specifik händelse. Bokför inkomster och utgifter
- Använd rätt konto enligt BAS-kontoplanen
- Ange moms korrekt
- Se till att datum och belopp är rätt
Traktamente enskild firma – regler, avdrag och bokföring 2024
Traktamente enskild firma – allt du behöver veta
Att som egenföretagare i enskild firma resa i jobbet är vanligt, oavsett om det handlar om kundmöten, mässor eller annan verksamhetsrelaterad resa.
Alternativt hantera det i den manuella bokföringen.
Jag har varit på privat semester där jag även gjorde jobbrelaterade ärenden. Observera dock att om detta görs, så måste eventuellt skattefritt traktamente minskas, eftersom den anställde då inte har haft de ökade måltidskostnaderna som traktamentet ska täcka. Detta gäller även vid måltider som går under representation.
Men vad gäller egentligen kring traktamente enskild firma? Alternativt kan du skapa ditt eget kalkylark eller använda Skatteverkets mallar.
FAQ – Vanliga frågor om traktamente i enskild firma
Kan jag som ägare ta ut traktamente i pengar?
Nej, du kan inte ta ut traktamentet som en direkt skattefri ersättning i pengar i enskild firma.
Det innebär att du bör upprätta en enklare reseräkning med följande uppgifter:
- Resans start- och slutdatum (datum och klockslag).
- Syftet med resan och vilka platser som besöktes.
- Om måltider eller logi betalats av annan part.
- Totalt avdrag för ökade levnadskostnader som yrkas.
Det behöver inte vara avancerade mallar – många redovisningsprogram har färdiga underlag för detta.
Dessutom får du tillgång till support när du behöver det.
Vanliga frågor om bokföring för enskild firma
Måste jag anlita en redovisningsbyrå?
Nej, du kan göra bokföringen själv om du har koll på reglerna.
Att driva en enskild firma innebär inte bara att få jobba med det du älskar – det innebär också en hel del administrativt arbete och inte minst bokföring.
Avstämning och momsrapportering
- Gör en månatlig eller kvartalsvis avstämning
- Redovisa moms till Skatteverket
Bokföra kostnader vid tjänsteresa
Vad är en tjänsteresa?
Tjänsteresa är resa som anställd gjort i sitt arbete och som är ett annat ställe än där arbetsuppgifterna vanligtvis utförs.
Kostnader vid tjänsteresa
Utlägg för mat och dryck vid tjänsteresa som ej faller under representation, ska antingen bokföras under kost och logi (kontogrupp 58XX) eller som kostnadsersättning för traktamente till anställda.
Arbetsgivaren kan skattefritt ersätta den anställde för logikostnader.